Что такое аккредитив и для чего он нужен?

Аккредитив – документ, выдаваемый банком по поручению своего клиента, именуемого «плательщиком по аккредитиву» для третьего лица.

Это финансовое обязательство банка оплатить некую торговую операцию, произведенную третьим лицом, при условии соблюдения всех условий, указанных в выдаваемом аккредитиве, и правильном оформлении соответствующих документов по данной операции, представляемых в банк, называемый эмитентом.

Для выписки аккредитива банком первоначально покупатель и продавец должны прийти к соглашению о том, что торговая операция будет проводиться с помощью аккредитива.

В реализации аккредитива участвуют покупатель товара и продавец, а также банк покупателя и банк продавца.

Реализация сделки посредством аккредитива

Процедура выглядит следующим образом:

— Покупатель пишет заявление-ходатайство о выписке аккредитива в своем банке в пользу продавца.

— Банк проверяет платежеспособность своего клиента и выписывает аккредитив. Банк, выписавший аккредитив, называется эмитентом.

— Банк-эмитент отправляет сообщение в банк продавца о том, что его клиенту открыт аккредитив, после чего банк продавца уведомляет своего клиента — продавца товара.

— Продавец товара отправляет свой товар в адрес покупателя, направляя в свой банк документальное подтверждение об отгрузке товара покупателю.

— Банк продавца, обычно курьерской почтой, переправляет документы об отгрузке товара покупателю в банк покупателя.

— Банк покупателя проверяет документы на соответствие условиям, прописанным в аккредитиве, и, при соблюдении всех условий, производит оплату товара продавцу на его счет в банке продавца.

— После этого сделка считается закрытой, а действие аккредитива — исчерпанным.

Операции через аккредитив позволяют не производить предоплату, а банку иметь дополнительное финансирование.

Использование аккредитива внутри страны

Механизм операций с использованием аккредитива дает возможность уменьшить всевозможные риски для покупателя и продавца. Покупателю дает возможность избежать финансовых потерь, а продавцу – возможных санкций.

Можно рассмотреть действие сделок через аккредитив на простом примере, связанном со строительством жилого дома и задержкой с вводом его в эксплуатацию:

— Инвестор открывает в банке аккредитив в пользу застройщика и отдает деньги не застройщику, а банку. До тех пор пока застройщик не представит в банк инвестора документы о том, что дом сдан с соблюдением всех формальностей и что все надлежащие документы переданы инвестору, банк не перечислит застройщику деньги инвестора.

— Если инвестор не выполнил условий, прописанных в аккредитиве, банк возвращает деньги инвестору вместе с процентами за пользование ими за период нахождения денег в банке.

Данный механизм действия аккредитива в строительстве жилья считается весьма перспективным, и эксперты прогнозируют рост таких операций до 30% от объема продаж всех новостроек через 1,5 – 2 года.

Виды аккредитивов

Аккредитивы, в зависимости от условий, бывают нескольких видов:

— Отзывной – характеризуется отсутствием обязательств по его оплате, так как он может быть отозван обратно по решению лица, выписавшего аккредитив, или непосредственно банка, но с обязательным извещением клиента, в пользу которого он был выписан.

— Безотзывный – уже по его названию ясно, что такой аккредитив не может быть отозван, и это гарантирует экспортеру, в пользу которого открыт аккредитив, получение платежа со стороны лица, его выписавшего. Такой аккредитив применяется при международных торговых операциях.

— Подтвержденный – применяется в международных расчетах, поскольку он гарантируется банком, находящимся в стране продавца, что дает возможность обезопасить себя от проблем с переводом денежных средств из страны покупателя в случае различных политических ситуаций в последней.

— Возобновляемый – применяется при многоразовых сделках, а сумма аккредитива пополняется до установленного уровня после каждой сделки.

— Покрытый – применяется в том случае, если банк покупателя (эмитент) сразу предоставляет банку, исполняющему платежи, денежные средства согласно аккредитиву. Используется, если банк-эмитент имеет низкий кредитный рейтинг.

— Непокрытый – применяется как гарантия того, что к моменту наступления сделки на корреспондентском счету банка-эмитента в банке плательщика будет накоплено достаточно средств для оплаты сделки.

Перечень указанных аккредитивов покрывает более 90% всех видов аккредитивов, применяемых в сделках. Остальные являются специальными аккредитивами, и их применение весьма невелико.